Is tuinaanleg fiscaal aftrekbaar?

In de meeste gevallen: nee. Tuinaanleg is doorgaans niet rechtstreeks aftrekbaar in je aangifte. Wat wél kan spelen, is dat je de rente van een lening voor een verbetering van de woning onder voorwaarden fiscaal kunt meenemen, bijvoorbeeld via (een verhoging van) je hypotheek of een lening die als eigenwoningschuld kwalificeert. De regels zijn strikt en hangen af van je persoonlijke situatie en van wat je precies financiert.

Bij Nieuwe Sfeer kijken we normaal naar het totaalplaatje van huis en tuin (van sfeer tot inrichting), maar in dit artikel beantwoorden we vooral de praktische vraag: wanneer is de aanleg van een tuin (of een tuinkantoor) fiscaal-aftrekbaar en welke financieringsroute past daarbij?

Wanneer is tuinaanleg aftrekbaar en wanneer niet?

Als je puur een nieuwe tuin wilt of bestrating laat aanleggen omdat het mooier is, dan is er meestal geen directe aftrek voor de kosten. De Belastingdienst maakt voor aftrek vooral onderscheid tussen:

• kosten die horen bij financiering van de eigen woning (zoals rente en bepaalde financieringskosten), en
• “gewone” woon- en leefkosten (zoals veel inrichtings- en aanlegkosten).

Hypotheek en fiscaal: wat telt mee, en welke kosten zijn aftrekbaar?

Wil je de tuin te financieren via je woning, dan hoor je vaak termen als hypotheek verhogen, extra hypotheek, hogere hypotheek of zelfs een tweede hypotheek. Het idee: je leent voor een aanleggen van een nieuwe tuin of een andere verbetering van de woning, en betaalt daarover rente. Onder voorwaarden kan die hypotheekrente (en soms hypotheekrente aftrekbaar) zijn als het om een eigenwoningschuld gaat.

Welke kosten zijn aftrekbaar?

In grote lijnen gaat het om:

• de rente over de lening (dus: niet de volledige aanlegkosten), en
• bepaalde financieringskosten (denk aan afsluit- en advieskosten, afhankelijk van je situatie).

Belangrijk: bij een bouwdepot geldt een tijdsgrens. De Belastingdienst noemt dat de rente over de lening tijdens gebruik van het depot tot maximaal twee jaar aftrekbaar kan zijn (de tweejaarsregeling).

En let op: als je inkomen hoog is, kan de fiscale waarde van aftrekposten lager uitvallen door de tariefsaanpassing (de beperking van de hypotheekrenteaftrek in de hoogste schijf).

Tuinkantoor fiscaal aftrekbaar: wanneer werkt een werkruimte echt?

Een tuinkantoor (of werkruimte) klinkt aantrekkelijk: je maakt je tuin mooier én je creëert een plek om te werken. Maar fiscale aftrekbaarheid van een werkruimte is in Nederland behoorlijk beperkt. De Belastingdienst-geeft aan dat je slechts in een zeer beperkt aantal gevallen in aanmerking komt voor kostenaftrek van een werkruimte in de woning.

Wil je richting tuinkantoor fiscaal of zelfs tuinkantoor fiscaal-aftrekbaar denken, dan kom je vaak voorwaarden tegen zoals:

• een zelfstandige werkruimte met eigen ingang (bijvoorbeeld via een eigen ingang),
• een eigen toilet (een sanitaire voorziening),
• én dat je het als hoofdwerkplek gebruikt (voor ondernemers gelden aanvullende criteria).

Zie dit als: “alleen als het echt een zelfstandige unit is, en zakelijk gebruik aantoonbaar is.” Bewaar daarom altijd facturen en houd bij welke kosten die u maakt direct bij de werkruimte horen, zodat je kunt onderbouwen wat wel aftrekbaar is en wat niet.

Geld lenen voor tuinaanleg: hypotheek, persoonlijke lening of nieuwe hypotheek?

Voor het geld lenen voor tuinplannen zijn er grofweg drie routes. Welke het best is, hangt af van je doelen, je waarde van je woning / waarde van je huis, en hoe je de lening voor tuinaanleg wilt inrichten.

1) Meefinancieren via (lopende) hypotheek

Je kunt de tuin soms meefinancieren door je bestaande lening te verhogen (hypotheek verhogen) of een nieuwe hypotheek te regelen. Vaak is de rente een stuk lager dan bij consumptief lenen, omdat je woning als onderpand dient. Maar de fiscale regels hangen af van de vraag of het binnen de eigenwoningschuld valt en of je aan administratie-eisen voldoet.

2) Een bouwdepot voor de aanleg van je tuin

Bij grotere plannen (bijvoorbeeld aanleg van je tuin plus een unit) kan een depot helpen, maar let op de tweejaarstermijn en het aantonen van bestedingen met facturen.

3) Persoonlijke lening of lening afsluiten buiten de hypotheek

Een persoonlijke-lening kan overzichtelijk zijn (vaste looptijd en rente). De aftrekbaarheid van rente is niet “automatisch”; het hangt af van het doel en of het als woningverbetering kwalificeert. Informeer goed voordat je een lening afsluiten gaat, zeker als het gaat om “alle kosten” versus bepaalde kosten die je eventueel af te trekken kunt opvoeren.

Conclusie: is tuinaanleg fiscaal voordelig?

Tuinaanleg direct-aftrekken is meestal niet mogelijk, maar je kunt het soms fiscaal voordelig maken via de manier van financieren—met name via renteaftrek als de lening onder voorwaarden bij je eigen woning hoort. Voor een tuinkantoor gelden extra eisen en de regels zijn streng; het wordt pas interessant als het echt een zelfstandige werkruimte is met duidelijke scheiding (zoals eigen voorzieningen) en goed te onderbouwen kosten.